地税代开安装票怎么做账

小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票以后,会计处理时要按专用发票上载明的金额记入主营业务收入贷方,按发票上的税额记入应交税费-应交增值税贷方,根据交易实际情况借记现金或银行存款.应收账款.预收账款等科目.根据税务机关的完税证上的明细金额,借记相关科目.代开发票法律依据:根据<中华人民共和国发票管理办法第二十五条的规定:任何单位和个人不得转借.转让.代开发票:<中华人民共和国发票管理办法实施细则>第二十六条规定:凡需向税务机关申请开具发票的单位和个人,均应提供发生购销业务,提供接受服务或

取得的进项税发票做账务处理主要是: 一.凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联, 1.借:原材料等 应交税金--应交增值税(进项税额) 2.贷:银行存款等 二.对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣:如在规定期限进行认证,但通不过认证的,或者超过规定期限不进行认证的,则需对进项税额作转出处理: 1.借:原材料等 2.贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出) 如在收到抵扣联,但没在收到的月份进行认证的,也应作上述收到抵扣联时的同样分录,同时在备查薄

主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人,180万以下为小规模.工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人. 小规模纳税人为:借.库存商品等/贷银行存款等/小规模纳税人不能抵扣进项税. 小规模设置4本账:总分类帐,现金日记帐,银行存款日记账,三栏明细帐,小规模不能抵扣进项,小规模企业销售后只是计提应交增值税(相当于增值税销项税额)即可. 小规模纳税人计入"应交税费-应交增值税"科目的借方.

小规模纳税人取得了增值税专用发票的话,就作为普通发票用来入帐就可以了,将抵扣联和发票联一起入作为备查,不能进行抵扣,这是为了以防对方增值税一般纳税人如果发现或被查出开错发票,到时会调查用. 根据<国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告>(国家税务总局公告2015年第59号)的规定,纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后

企业在实际业务中有时候会发生销售货物但是未开具对应发票的情况,特别是面对个人的零售行业,这种情况下,企业应该按实际收取的金额确认对应的收入和税费,其计算方式和计税方法与开具发票的操作是一样的,其分录为, 借:现金等, 贷:主营业务收入, 应交税费-应交增值税-销项税额.

无票销售做账:借:应收账款:贷:应交税费---应交增值税---销项税. 销售货物或有应税项的税金时应交的税金即销项税金.所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税.销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额.一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额.

做无票收入做账直接按贷款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税.收入入账不是按有票和无票入账的,而是按每一笔业务入账的.无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,这样做是正规做法.无票收入帐前,应确认清楚对方是否在今后会要发票,确认需要发票.

出差补助没有发票做账的方法是出差报销车票.住宿费,可以凭票报销做账.差旅费开支范围包括城市间交通费.住宿费.伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括出差人员姓名.地点.时间.任务.支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内.

小规模无票收入与开发票的收入一样处理.没有发票做原始凭证,可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证. 收据一般用在收到款项时做为原始凭证,报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可. 因此,无票收入在做账时自己按税率计算销项税.