采购原材料发票一直未到怎么做账

第一,付款,根据付款的原始单据,借:预付账款,贷:银行存款. 第二,月末之前,发票仍未到达,根据入库单及对方送货单暂估入账,借:库存商品(不含税金额),贷:应付账款-暂估应付款:次月原样冲消此笔,待发票来后再做正常的商品入账凭证. 第三,发票到达,借:库存商品,应交税金-应交增值税-进项税额(小规模纳税人无此科目),贷:预付账款

已收发票未付款,应当计入应付账款进行会计处理,收到发票但未付款的会计分录为: 借:库存商品/原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款

运费未付做账可以根据收据做账计入到材料的成本中.但是,没有发票入账的成本不能税前扣除,年终所得税汇算清缴时要做纳税调整的.运费,是指在海上或者陆地运输中,托运人.承租人或其他有关方对承运人提供的运输服务所支付的报酬.托运人与承运人可以约定运费由收货人支付.但是,此项约定应当在运输单证中载明.承运人的到付运费可以投保,货主也可以把已支付的运费予以投保.

1.收到发票时: 采用实际成本法计价,借方科目为在途物资.应交税费应交增值税进项税额,用现金支付贷方科目为库存现金,用银行存款支付贷方科目为银行存款,款项未付贷方科目为应付账款: 采用计划成本法计价,借方科目为材料采购,贷方同实际成本计价. 2.收到货验收入库时: 采用实际成本法计价,借方科目为原材料,贷方科目为在途物资: 采用计划成本法计价,借方科目为原材料,贷方科目为材料采购,材料成本差异计入借方或贷方,当材料成本差异为正数时表示超支,

收到发票未付款,到货时应作分录,借:原材料或库存物资,应交税金--增值税(进项税),贷:应付账款. 应付账款是指企业因购买材料.商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项. 应付账款,一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移,或者所购买的劳务已经接受时确认.在实务工作中,为了使所购入物资的金额.品种.数量和质量等与合同规定的条款相符,避免因验收时发现所购物资存在数量或质量问题而对入账的物资或应付账款金额进行改动,.在物资和发票账单同时到达的情况下,一般在所购物资验收入库后,再根据发票

如果货物已到公司仓库,但发票未到而且货款也未付,这个可以先以暂估价入库.入账,等发票到了再把暂估冲回按正确的价格入库.入账即可. 1.货物已到.发票未到的会计分录: 借:原材料/库存商品 贷:应付账款/应付暂估 2.收到发票时,先冲暂估,再按正确的发票价格入库及入账,会计分录: 冲红:借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估(红字) 正确入账:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估 3.支付货款时的会计分录: 借:应付账款/应付货款 贷:银行存款

已付款发票未收到,需要做预付账款处理. 预付账款是资产性质的科目,资产增加计入借方核算,同时会导致货币资金减少,资产减少计入贷方核算. 已付款发票未收到的时候账务处理是, 借:预付账款, 贷:银行存款等科目.

未付款的账务处理是:收到发票:借:管理费用-办公费,贷:应付账款.付款时:借:应付账款贷:银行存款.应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金.是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料.商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.通常是指因购买材料.商品或接受劳务供应等而发生的债务,这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债.

一般情况下,这种情况财务处理上应当做预付货款或暂估入账.基于你所说的情况,做预付款处理较好,原因是尚未收到所购物资.会计分录为:借:预付账款(应收账款,预付款业务较少的可记入应收账款)贷:银行存款等 实践中这样处理或记入预付账款均可行.因为担保责任并非在贷款发生时,而是贯穿整个贷款期间甚至在主合同到期后的一定时间内.因此按权责发生制原理,至少这6万元不能一次性先期入费用,而且税务往往只认发票时间,所以应该在税务上面没问题.