关于会计分录红字冲销的问题

财务红字冲销法又称红字调整法,即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录. 这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错,但实际记账金额大于应记金额的错误账款.一般情况下,在及时发现错误,没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法.

首先用红字冲销原账错误分录: 借:银行存款:46800(红字): 贷:产成品:31000(红字): 应收账款:15800(红字): 然后再用蓝字编制一套正确的会计分录. 借:银行存款:46800: 贷:产品销售收入:40000: 应交税金-应交增值税(销项税额):6800: 同时: 借:产品销售税金及附加10000: 贷:应交税金-应交消费税10000: 借:产品销售成本31000. 这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错,但实际记账金额大于应记金额的错误账款.一般情况下,在及时发现错误,

红字冲销法又称红字调整法,是指先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录的方法,一般用于会计科目用错等. 红字冲销法适用范围较广,一般情况下,错误都可以用红字冲销法进行更正,典型的是记账后发现错误,而账簿记录的错误源于记账凭证的错误,记账凭证的错误在于账户名称.记账方向有错,方向.金额都错等严重的错误.

红字冲销,又称红字调整法,是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录.红字冲销法适用范围较广,一般情况下,错误都可以用红字冲销法进行更正. 这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错,但实际记账金额大于应记金额的错误账款.一般情况下,在及时发现错误,没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法.

因为取得专用发票后,发生质量问题购买方将商品退回的情形,已经开具的专用发票需要红冲,那么购货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理,其分录如下: 借:应付帐款或银行存款, 贷:库存商品或原材料, 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出). 如果是销货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理,其分录如下: 借:银行存款(红字金额), 贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字金额), 贷:主营业务收入(红字金额). 借:主营业务成本(红字金额), 贷:库存商品(红字金额).

红字记账联,金额为负数.使用手工记账的,用红笔以负数登记.不用调整借贷方向. 比如现在有一笔管理费的红字凭证:1.先做一张冲销凭证,摘要是:调整X月X号凭证填错科目 借:管理费用(红字) 借:营业费用(蓝字) 2.根据凭证登账 营业费用明细账,如实登记借方发生额 管理费用明细账,摘要凭证号等用蓝字,金额用红字.

有以下两种做法: 1.根据记账凭证所记录的内容记账以后,,发现记账凭证中的应借.应贷会计科目或记账方向有错误时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证,据以用红字金额登记入账,在摘要栏注明"冲减某月某日某号凭证错误",冲销原错误记录,然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账. 2.科目正确,但实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额的差额改正错账.

发票已认证,购方申请,先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局,领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可. 发票没认证,销方申请,因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收,这个情况,一般购方会有拒收证明,先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局,领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票.

会计红字冲账凭证就是把以前错误的凭证用红字重做一张相同的.红字表示减少,正负抵消了,这样就"红字冲账"了.红字冲账法又称红字更正法,是指用红字冲销或冲减原有的错误记录,以更正或调整记账错误的方法.红字冲账法按照其冲销错账的程序不同,可分为全额冲账法和差额冲账法两种.全额冲账法是指将错账全部用红字冲销,再编制正确的记账凭证以更正错账的方法.差额冲账法是指将多记金额予以冲减的更正方法.记账以后发现记账凭证中的应借.应贷的会计科目并无错误.