汇算清缴补缴的企业所得税怎么做账

个人所得税汇算清缴补缴: 第一步先下载一个个人所得税app,用户需要进行注册,填写个人的身份证信息和手机号,能快速注册账号,进去之后直接点击综合所得年度汇算. 第二步成功点击进入新的界面,然后开始勾选使用已申报数据填写,点击开始申报. 第三步进去之后,选择单位,点击下一步,选工资薪金申报. 第四步核对系统信息是否正确,如果正确的话点击提交,然后填写个人名下银行卡,保存提交就好了.需要补缴税款的话,直接从银行卡里面扣款.

1.应补缴税额的,借:以前年度损益调整,贷:应交税费-应交所得税. 2.缴纳税款时,借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款. 3.调整未分配利润,借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整. 4.多缴税额的,借:应交税费-应交所得税,贷:以前年度损益调整. 5.调整未分配利润,借:以前年度损益调整,贷:利润分配-未分配利润.

企业所得税先计提后缴纳,计提的时候借所得税贷应交税费-应缴所得税缴纳的时候借应交税费-应缴所得税贷银行存款等月末结转借本年利润贷所得税.这个问题由于篇幅有限,如需要详细的解答建议咨询律师.

企业所得税汇算清缴补缴税额要通过"以前年度损益调整"科目核算.通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额是正数时,代表企业应补缴税额,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下: 借:应交税费-应交所得税贷:银行存款 调整未分配利润,分录如下: 借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整 得到的数额是负数时,代表企业多缴税额,做相反分录

小规模纳税人年底要汇算清缴,小规模纳税人是针对"增值税"而言的,而汇算清缴是针对"企业所得税"而言的.所以,小规模跟是否汇算清缴没有直接的关系.因此,小规模纳税人如果是采用"查账征收"企业所得税,进行汇算清缴是完全可能的.不过相对来说业务就比较简单了,只有核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴.

企业公司做账务处理应该以真实业务做为反映,如果在进货时没有收到正规的发票,也应该据实进行账务处理.而对于这部分入库商品在次年所得税汇算清缴前收到发票不做处理,如果没有收到发票,要按税法的相关规定,做纳税调减成本.保证应纳税所得额符合税务的相关规定.

1.所得税汇算清缴调增了,不需要做账务处理. 2.所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题影响应纳税额,无需在会计账上处理. 3.税前扣除是指在计算所得税时的说法.这是会计法与税法有差异的地方:1.会计处理时,实际发生的费用开支是入了账的;2.在计算缴纳所得税时(即常说的税法上的规定)有些不允许在税前列支的费用,就要将利润调增.也可以说不允许税前扣除的费用开支是要交所得税的.总之,平时你该怎么处理怎么处理,发生了的就入账.在计算所得税时,允许税前扣除的费用开支不用理它,不允许税前扣除的费用开支

小规模纳税人,如果登记类型是公司性质,就需要做企业所得税汇算清缴申报的.企业所得税是实行季度预交申报,年终结束5月31日之前完成年度汇算清缴申报.只要有企业所得税纳税义务,不管规模大小,不管是小规模纳税人还是一般纳税人,都需要做企业所得税汇算清缴申报的.

具体操作流程是: 1.填写纳税申报表并附送相关材料: 2.税务机关受理申请,并审核所报送材料: 3.结清税款. [法律依据] <企业所得税汇算清缴管理办法>第四条纳税人应当自纳税年度终了之日起5个月内,进行汇算清缴,结清应缴应退企业所得税税款.