普通发票可以跨年入账吗

发票可以跨年开具. 财务处理上会很麻烦,难度大.所以建议不要跨年开发票. 一般来说,企业发生跨年度取得发票的情况有三种:第一种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目,由于种种原因到次年才取得对方开具的发票,发票的项目栏填写的仍是上年发生的费用:第二种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目,由于种种原因到次年才取得对方开具的发票,但发票的项目栏只填写相关的费用内容,并没有注明费用的所属期,很容易混淆为次年的费用:第三种情况是对方在上年度已经开具了发票,由于款项未全额支付等原因而拖延至次年才给发票.

发票没有有效期限制,也就是说什么时候都可以入账,是可以跨月的.但是尽可能要当月入,特别是跨年度的要谨慎,因为涉及到企业所得税.发票是指一切单位和个人在购销商品.提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,会计核算的原始依据.

没有发票的固定资产可以签订资产转移协议(合同),规定转让设备名称.单价.数量.总额等,双方签字盖章,可能的话还可以公证,现企业用合同入账.或者对那些拟转移的设备进行评估,用评估报告作为入账依据,这是最佳方案,税务.审计等都不会有异议.签订赠与协议.将那些设备赠与现企业,按市场同类设备价值及新旧程度(成新率)作价后入账.

1.收入入账不是按有票和无票入账的,而是按每一笔业务入账的.无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税金应交增值税销项税. 2.无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,这样做是正规做法,税局当然欢迎,更谈不上要去找你的麻烦了. 3.无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统

货物已到发票未到入账方法:先做入库手续,会计没有发票不能记帐.做材料.商品暂估入账:借:原材料/库存商品不包括进项税,贷:应付账款-材料.商品暂估入账下月初用红字冲转这笔分录.货到票未到,货款已付,平时会计先不做账务处理.月末发票仍然未到,月末做估价入账,借:原材料-XX材料.贷:应付账款-估价入账款.下月初使用红字发票冲出原来估价入账,等收到发票后在做账务处理,票未到时:借:应付账款.货:银行存款.收到票时:借:原材料.应交税金-进项.贷:应付账款.

固定资产发票未到,如果发票本月可以收到,那么可以等发票到了再确认固定资产,付款的分录可以先做.对尚未收到发票账单的收到材料的凭证,应当分别商品科目,抄列清单,并按应付给供应单位的价格暂估入账.

公司房租没有发票是无法入账的,必须要具有发票.不能出具发票,单位就要去税务局开,才能入账,如果不开发票,不无法入账,也就是少缴了税款. 发票是指一切单位和个人在购销商品.提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关.税务机关执法检查的重要依据.收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付.

分两种情况,一.如果是增值税普通发票,跨月不得作废.二.跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲.可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减.跨月开错的普票,进入发票填开界面点击"红字"--输入发票号码.发票代码后核实信息无误后打印.

如果货物已到公司仓库,但发票未到而且货款也未付,这个可以先以暂估价入库.入账,等发票到了再把暂估冲回按正确的价格入库.入账即可. 1.货物已到.发票未到的会计分录: 借:原材料/库存商品 贷:应付账款/应付暂估 2.收到发票时,先冲暂估,再按正确的发票价格入库及入账,会计分录: 冲红:借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估(红字) 正确入账:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估 3.支付货款时的会计分录: 借:应付账款/应付货款 贷:银行存款