可转换公司债券具有什么特点

上市公司发行一般可转换债券,除了应当符合增发股票的一般条件之外,还应当符合以下条件: 1.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%.扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据. 2.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%. 3.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券l年的利息. <上市公司发行可转换公司债券实施办法>第四条规定,发行人发行可转换公司债券,应当符合<可转换公司债券管理暂行办法>规

发行条件如下: 1.最近3年的净资产利润率平均在10%以上,属于能源.原材料.基础设施类的上市公司不得低于7%. 2.可转换公司债券发行后,资产负债率不高于70%. 3.累计债券余额不超过公司净资产的40%,本次可转换债发行后,累计债券余额不超过公司资产的80%. 4.募集资金的投向符合国家的产业政策. 5.可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平. 6.可转换公司债券的发行额不少于一亿元. 7.国务院规定的其他条件. [法律依据] <公司法>第17条,申请公开发行公司债券,应当向国务

可转换公司债券发行公司通常根据自己的偿债计划.偿债能力以及股权扩张的步伐来制定可转换公司债券的期限,国际市场上可转换公司债券期限通常较长,一般在5-10年左右,但我国发行的可转换公司债券的期限规定为3-5年. [法律依据] <公司法>第一百六十二条规定,发行可转换为股票的公司债券的,公司应当按照其转换办法向债券持有人换发股票,但债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权.

可转换公司债券是一种被赋予了股票转换权的公司债券.也称"可转换债券".发行公司事先规定债权人可以选择有利时机,按发行时规定的条件把其债券转换成发行公司的等值股票(普通股票). 可转换公司债是一种混合型的债券形式.当投资者不太清楚发行公司的发展潜力及前景时,可失投资于这种债券.待发行公司经营实绩显著,经营前景乐观,其股票行市看涨时,则可将债券转换为股票,以受益于公司的发展.

可转换公司债券适用的法律有<公司法>.<证券法>.<可转换公司债券管理暂行办法>.<上市公司发行可转换公司债券实施办法>等有关法律.法规.规章,制定本规则. <公司法>第一百六十二条规定,发行可转换为股票的公司债券的,公司应当按照其转换办法向债券持有人换发股票,但债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权.

可转换公司债券未行权的处理是尚未行权的这部分可转债,应按普通债券还本付息处理.除了常规的还本付息以外,不存在额外的退款还款问题. [法律依据] 根据<公司法>第一百五十五条,公司以实物券方式发行公司债券的,必须在债券上载明公司名称.债券票面金额.利率.偿还期限等事项,并由法定代表人签名,公司盖章.

可转换债券是债券持有人可按照发行时约定的价格将债券转换成公司的普通股票的债券.如果债券持有人不想转换,则可以继续持有债券,直到偿还期满时收取本金和利息,或者在流通市场出售变现. 如果持有人看好发债公司股票增值潜力,在宽限期之后可以行使转换权,按照预定转换价格将债券转换成为股票,发债公司不得拒绝.该债券利率一般低于普通公司的债券利率,企业发行可转换债券可以降低筹资成本. 可转换债券持有人还享有在一定条件下将债券回售给发行人的权利,发行人在一定条件下拥有强制赎回债券的权利.

债券转股价是指可转换公司债券转换为每股股票所支付的价格.与转股价格紧密相联的两个概念是转换比率与转换溢价率.转换比率是指一个单位的债券转换成股票的数量,即转换比率=单位可转换公司债券的面值/转股价格.转换溢价是指转股价格超过可转换公司债券的转换价值(可转换公司债券按标的股票时价转换的价值)的部分:转换溢价率则指转换溢价与转换价值的比率.

可转换债券是可转换公司债券的简称,又简称可转债,是一种可以在特定时间.按特定条件转换为普通股票的特殊企业债券.可转换债券兼具债权和期权的特征. 从定义上来看,可转债全称为可转换公司债券,与其它债券一样,可转债也有规定的利率和期限,但和一般债券作为区分的一点便是,可转债可以在特定的条件下转换为股票.不考虑转换,可转债单纯看作债券具有纯债价值或直接价值.如直接转换为股票,可转债的价值称为转换价值. 可转债申购即在债券市场上申请购买可转换债券份额.实际上可转债都是向老股东配售的,但有很多老股东由于各种