收到增值税发票有折扣怎么处理

增值税发票上折扣:在发票填开界面输入商品信息后,单击要打折的商品,点击"折扣"按钮,折扣行数输入1,输入"折扣率"或者"折扣金额",然后点击"确定".由于折扣是在实现销售时同时发生的,因此税法规定,如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的,可按折扣后的余额作为销售额计算增值税.如果将折扣额另开发票,不论其在财务上如何处理,均不得从销售额中减除折扣额.

1.增值税专用发票可以用来抵扣税额,故做会计分录时应体现出相应的税费. 2.普通发票不可以做抵扣,故税费不需单独体现. 区别: 1.发票的印制要求不同: 根据新的<税收征管法>第二十二条规定:增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制:其他发票,按照国务院主管部门的规定,分别由省.自治区.直辖市国家税务局.地方税务局指定企业印制.未经前款规定的税务机关指定,不得印制发票. 2.发票的内容不同: 增值税专用发票除了具备购买单位.销售单位.商品服务的名称.商品或者劳务的数量和计量单位.单价和

收到增值税发票时,先检查一下发票是不是真的.可以点击你办税的税务网站,输入发票纳税人识别号查询. 发票的税号.日期.金额对不对,还有公司名称有没有漏字或错写. 增值税发票抵扣期限为180天,收到的增值税发票看是什么时候开的,有没有超过180天的期限. 收到增值税发票只能是进项发票,如果发票在有效期限内,拿着发票去税务局窗口进行认证,用于下月抵扣. 次月后,收到的这张增值税专用发票就可以正式抵扣了. 然后就可以正式做账了,若是商贸国税 借:库存商品, 应缴税费-增值税进项税 贷:银行存款

收到投资的固定资产要交税,因为按所得税实施条列的规定,实物投资是要视同销售处理的. 投资公司如果是增值税一般纳税人,那么直接开增值税发票确认收入,也就按销售开票处理,被投资方进项抵扣.

认证过的增值税发票不用做账,只要企业留存好就可以,一般增值税发票在货物购入和销售的时候记账联已经入账,认证以后的销货联和抵扣联不用做账. 增值税一般纳税人收到增值税专用发票认证后的做账. 借:原材料(固定资产.库存商品等相关科目) 借:应交税费--应交增值税--进项税额 贷:银行存款(应付账款.其他应付款.预付账款等科目)

增值税发票作废没有额度限制,但作废多了会要求重考开票员的资格证. 根据<国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定>的通知>(国税发[2006]156号)规定,"第十三条一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回.开票有误等情形,收到退回的发票联.抵扣联符合作废条件的,按作废处理:开具时发现有误的,可即时作废. 作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按'作废'处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明'作废'字样,全联次留存.

一.到税务局专官员处办理<企业进货退出证明单>,然后送一联到供货方开负数发票.需要带上以下资料: 1.当时进货的入库单. 2.当时进货入库的做帐凭证复印件. 3.抵扣增值税发票做帐凭证及抵扣发票的复印件. 4.本企业要出具一份退货申请(向税务所所申请),包括退货原因,名称,数量及金额. 5.本企业要和对方企业要一份退货协议书,包括退货的原因,名称,数量及金额,并且双方要盖公章. 二.收到对方单位开具的红票后入账,会计分录. 借:原材料(或库存商品)(红字). 借:应交税金--增值税(进项税额)

小规模纳税人收到专票,应按简易征收率计算增值税,不允许抵扣.所以这张专票与普通增值税发票是一样的效果,只能全部做为成本费用,不能进行抵扣增值税额,所以不影响报税,不需要就这张专票报税.

全额增值税发票即增值税普通发票,是将除商业零售以外的增值税一般纳税人纳入增值税防伪税控系统开具和管理,也就是说一般纳税人可以使用同一套增值税防伪税控系统开具增值税专用发票.增值税普通发票等,俗称"一机多票".增值税发票有专用和普通的.单位和单位之间一般都是开专用的.因为专用发票可以抵税用.销售单位需要给购货单位开税增值税发票.这样销售方就形成了销项税.购货单位就是进项税.每月要交的增值税就等于单位开出去的销项税减去单位收到的进项税.