没有发票的固定资产如何入账

增值税普通发票跨年能入账,但是该笔成本费用是不能税前扣除的. 发票是指一切单位和个人在购销商品.提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关.税务机关执法检查的重要依据.

固定资产发票未到,如果发票本月可以收到,那么可以等发票到了再确认固定资产,付款的分录可以先做.对尚未收到发票账单的收到材料的凭证,应当分别商品科目,抄列清单,并按应付给供应单位的价格暂估入账.

固定资产是否可以按评估值入账? 新买固定资产没开发票,可以通过以下四种办法进行账务处理: 1.做资产盘盈: 2.找公司开发票给点: 3.找资产评估公司进行评估,通过暂估报告进行处理: 4.通过购买的合同进行处理: 很多时候企业在生产经营过程中建账,其存货及固定资产多数情况下可能没有发票.可以根据实际盘点后编制的盘点表入账. 但在以后期间由于这些存货形成的主营业务成本,固定资产折旧形成的成本费用税务多不认可,在所得税汇算清缴时应作纳税调整.如果固定资产是初始时由股东投入的,找到当时的评估报告也可算

接受无偿捐赠的固定资产入账方法有:1.对于接受赠予的固定资产,附带有发票等凭证的.那么按照发票金额及相关处置费用作为固定资产入帐价值,并按国家财务制度及企业固定资产折旧管理办法以帐面价值为基数,实施折旧核算.2.如果没有发票等凭证的,按照市场上同类产品价值加相关税费后价值入帐,没有同类产品的,按照资产预计未来现金流量现值入帐,并按照入帐价值总额与相关规定,执行折旧核算.3.如果是旧设备,按上述办法确定价值后,减去根据资产新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入帐价值,对接受捐赠非现金资产而需要支付的

购入的固定资产入账的方法为:如果是购入不需安装的固定资产,借记为"固定资产",贷记为"银行存款". 如果购入需安装的固定资产,在会计核算上应先计入"在建工程",借记为"在建工程",贷记为"银行存款".待安装完毕达到预订使用状态,再由"在建工程"装入"固定资产".再将借记为"固定资产",贷记为"在建工程".

1.收入入账不是按有票和无票入账的,而是按每一笔业务入账的.无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税金应交增值税销项税. 2.无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,这样做是正规做法,税局当然欢迎,更谈不上要去找你的麻烦了. 3.无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统

货物已到发票未到入账方法:先做入库手续,会计没有发票不能记帐.做材料.商品暂估入账:借:原材料/库存商品不包括进项税,贷:应付账款-材料.商品暂估入账下月初用红字冲转这笔分录.货到票未到,货款已付,平时会计先不做账务处理.月末发票仍然未到,月末做估价入账,借:原材料-XX材料.贷:应付账款-估价入账款.下月初使用红字发票冲出原来估价入账,等收到发票后在做账务处理,票未到时:借:应付账款.货:银行存款.收到票时:借:原材料.应交税金-进项.贷:应付账款.

固定资产入账会计分录:借:固定资产10000贷:银行存款10000,当月购入固定资产,当月不提折旧,下月起计提. 购入固定资产的会计分录模板: 1.购入不需安装的固定资产 借:固定资产--应交税费-增值税-进项增值税 贷:银行存款(或现金) 2.购入需安装的固定资产 借:在建工程 贷:银行存款 待安装完毕再由"在建工程"装入"固定资产" 借:固定资产 贷:在建工程

只要合理合法.真实有效的发票,公司制度允许,发票报销可以入账.根据<中华人民共和国发票管理办法> 第十九条销售商品.提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票:特殊情况下,由付款方向收款方开具发票. 第二十条所有单位和从事生产.经营活动的个人在购买商品.接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票.取得发票时,不得要求变更品名和金额. 第二十一条不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收.