报销差旅费会计分录怎么做

差旅费报销的会计分录:借:管理费用贷:其他应收款借或贷:库存现金.差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费.住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目. 报销范围: 1.差旅费核算的内容:用于出差旅途中的费用支出,包括购买车.船.火车.飞机的票费.住宿费.伙食补助费及其他方面的支出. 2.一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费. 3.至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定. 差旅费开支范围包括:

预借差旅费的分录是:借:其他应收款,贷:库存现金,预借差旅费的会计处理过程为:借出时:借:其他应收款人,贷:现金.报销时,全部花完:借:管理费用-差旅费,贷:其他应收款人.有剩余现金:借:库存现金,管理费用-差旅费.贷:其他应收款人.补款时,借:管理费用-差旅费.贷:库存现金其他应收款人.

借差旅费会计分录是原始凭证,核算的内容包括购买车.船.火车.飞机的票费.住宿费.伙食补助费及其他方面的支出.一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.外地餐券是否能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

1.差旅费报销的会计分录: 借:管理费用贷:其他应收款借或贷:库存现金 2.出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生: 借:其他应收款--职工贷:库存现金 3.出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方: 借:管理费用贷:银行存款

通常情况下,普通的工作服为劳动保护用品,作为企业的费用以列入管理费用或制造费用为妥. 报销工服的会计分录如下: 借:管理费用/制造费用/生产成本--福利费 贷:应付职工薪酬--应付福利费

计提医药费的时候账务处理是, 借:生产成本, 制造费用, 管理费用, 销售费用等科目, 贷:应付职工薪酬-福利费. 实际报销医药费的时候账务处理是, 借:应付职工薪酬-福利费, 贷:银行存款等科目.

取得费用报销单的账务处理有: 例如行政部购买办公用品,填写了费用报销单,经相关部门负责人批准签字同意后,会计根据费用报销单和发票进行入账,会计分录是: 借:管理费用-办公费 应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业,取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣. 贷:银行存款等 所谓经费报销凭证的复核签审制度,就是对全院所有需要使用经费项目,先由财务报销助理员审核把关,提出经费去向科目,然后按程序由科.部.院领导逐级审查通过,再按权限签字后,由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证

员工工伤报销的费用做账方法为: 1.已执行新会计准则的报销时,会计分录为: 借:应付职工薪酬--职工福利费 贷:库存现金/银行存款 月末结账时的会计分录为: 借:管理费用等--职工福利费 贷:应付职工薪酬--职工福利费 2.未执行新会计准则时的会计分录为: 借:管理费用等--职工福利费 贷:库存现金/银行存款

如果是预先支取差旅费,那报销时填写转账凭证:预先支取差旅费有余额的,同时做收款凭证. 没预先支取差旅费,那就是付款凭证. 现在财务一般都做通用记账凭证了,不再用收.付.转了. 报销时 借:管理费用--差旅费 贷:其他应收款--某人(或是现金) 具体填写报销单时,写上出差时间.地点.交通费.食宿费.出差补贴等. 差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费.住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目.