已认证待抵扣进项 如何做账

收到微信认证打款费做账如果只是为了宣传自己的企业形象.企业文化,可以记入管理费用,如果是以推广产品为主,可以作为销售费用. 做账,指会计进行账务处理的过程.从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账,是指会计进行账务处理的过程,一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程(也称会计实务).

多认证的进项发票,入成本或费用,进项税额就留抵了,就是增值税申报表上面的期末留抵税额.一般纳税人购进货物.加工修理修配劳务.服务.无形资产或不动产或不动产在建工程,按应计入相关成本费用或资产的金额,借记"在途物资"或"原材料"."库存商品".

已付款发票未收到,需要做预付账款处理. 预付账款是资产性质的科目,资产增加计入借方核算,同时会导致货币资金减少,资产减少计入贷方核算. 已付款发票未收到的时候账务处理是, 借:预付账款, 贷:银行存款等科目.

本月只有销项税,没有进项税,那么按销项税-留抵税额计算应缴增值税.销项税.销售货物或有应税项的税金时应交的税金即销项税金.所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税.销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额.一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额.

一般情况下,这种情况财务处理上应当做预付货款或暂估入账.基于你所说的情况,做预付款处理较好,原因是尚未收到所购物资.会计分录为:借:预付账款(应收账款,预付款业务较少的可记入应收账款)贷:银行存款等 实践中这样处理或记入预付账款均可行.因为担保责任并非在贷款发生时,而是贯穿整个贷款期间甚至在主合同到期后的一定时间内.因此按权责发生制原理,至少这6万元不能一次性先期入费用,而且税务往往只认发票时间,所以应该在税务上面没问题.

如果货物已到公司仓库,但发票未到而且货款也未付,这个可以先以暂估价入库.入账,等发票到了再把暂估冲回按正确的价格入库.入账即可. 1.货物已到.发票未到的会计分录: 借:原材料/库存商品 贷:应付账款/应付暂估 2.收到发票时,先冲暂估,再按正确的发票价格入库及入账,会计分录: 冲红:借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估(红字) 正确入账:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估 3.支付货款时的会计分录: 借:应付账款/应付货款 贷:银行存款

第一,付款,根据付款的原始单据,借:预付账款,贷:银行存款. 第二,月末之前,发票仍未到达,根据入库单及对方送货单暂估入账,借:库存商品(不含税金额),贷:应付账款-暂估应付款:次月原样冲消此笔,待发票来后再做正常的商品入账凭证. 第三,发票到达,借:库存商品,应交税金-应交增值税-进项税额(小规模纳税人无此科目),贷:预付账款

已收发票未付款,应当计入应付账款进行会计处理,收到发票但未付款的会计分录为: 借:库存商品/原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款

销售方销售商品开出增值税普通发票时,会计分录为:借:银行存款/应收账款/预收账款等,贷:主营业务收入. 普通发票是指在购销商品.提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的收付款凭证.它是相对于增值税专用发票而言的.任何单位和个人在购销商品.提供或接受服务以及从事其他经营活动中,除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外,所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票.个人发票一般泛指个人开具的发票,多为普通手撕发票.