关于企业内部审计与职能的认识

内部审计由部门.单位内部专职审计人员进行的审计.目的在于帮助部门.单位的管理人员实行有效的管理. 内部审计与外部审计相配合并互为补充,是现代审计的一大特色.健全的内部审计制度,可为外部审计提供可信赖的资料,减少外部审计的工作量.在中国,内部审计不仅是部门.单位内部经济管理的重要组成部分,而且作为国家审计的基础,被纳入审计监督体系.

内设部门:集团公司总部内设办公室.规划发展部.综合业务部.海外事务部.法律与投资部.人力资源部.财务部.党委办公室.纪检监察室.信息中心. 办公室,拟定集团公司办公管理办法及相关规定并监督实施:负责集团公司秘书事务: 规划发展部,组织拟订集团发展战略和规划并监督实施:负责制定集团的经营计划并监督实施情况: 综合业务部,拟定集团业务管理办法和相关规定并监督实施:监督指导所属单位的业务管理和质量控制工作: 人力资源部,拟定集团人事管理办法和相关规定并监督实施: 财务部,拟定集团财务和内部审计管理办法

内部审计存在的问题: 1.内部控制环境不尽合理,内部审计机构独立性不强 任何业务的核心都是开展业务的人员的个性特征,包括诚信.道德价值观和胜任能力,以及他们工作的环境. 2.对内部审计新理念的理解和认识不到位,内审职能过于狭窄 部分国有企业对内部审计在促进企业改革与发展中的作用认识不足,对内部审计职责和功能仍然停留在查错纠弊的层次上,或者将内部审计工作与纪检监察工作等同起来或相混淆,将其定位在查处违法违纪违规上. 3.企业内审人员专业素质普遍较低,制约了审计工作的开展. 4.企业内部审计的方法.

非公有制企业是指外国投资者在中国私有或拥有的企业,其经济成分占主导地位或相对占主导地位. 所谓的对外经济,香港,澳门和台湾经济部门仅占外国公司,港澳台商人或占50%以上的股份,处于绝对控制状态.非公有制企业是我国非公有制经济市场主体的组成部分,是非公有制经济组织的主要组成部分. 随着现代非公有制企业制度的建立,非公有制企业内部审计应逐渐转移自己的工作重点,要从单纯的查错防弊向改善经营管理,提高经济效益转变.内部审计工作要扩大自己的工作范围,不应局限于财务领域的审计,要向业务经营领域和管理领域扩展

企业流程再造的核心思想: 1.通过对企业原有的业务流程的重新塑造,包括进行相应的资源结构调整和人力资源结构调整,使企业在赢利水平.生产效率.产品开发能力和速度.以及顾客满意效应等关键指标上有一个巨大进步,最终提高企业整体竞争力. 2.通过对企业业务流程的重新塑造,使企业不仅取得经营业绩上的极大提高,更重要的是,使企业形态发生革命性的转变,其内容是:将企业原以职能为中心传统形态转变为以流程为中心的新型形态.实现企业经营方式和企业理念方式的根本转变.

矩阵管理几个要点: 矩阵管理的思路来自数学当中的矩阵.矩阵是用来解决多元函数的便利工具:矩阵管理,是一种管理模式,不同于我国公司或企业当中的职能制.直线制或者由两者派生而成的直线职能制:矩阵管理适应于科学研究.科技公关或工程管理领域: 举例说明:将一项工作,委任给一名项目经理,由其牵头组织各个部门的有关人员形成一个临时组织来共同完成此项工作:这个临时组织就是矩阵管理的一个单元.这个临时组织的成员,跨部门的界限,在行政关系上,不受原部门行政领导管理而改由项目经理负责管理.项目结束,此临时组织工作终

1.U型组织结构 19世纪末20世纪初,西方大企业普遍采用的是一种按职能划分部门的纵向一体化的职能结构,即U型结构.特点是企业内部按职能划分成若干部门,各部门独立性很小,均由企业高层领导直接进行管理,即企业实行集中控制和统一指挥. 2.M型组织结构 M型组织结构,又称事业部门型组织结构.这种结构的基本特征是,战略决策和经营决策分离.根据业务按产品.服务.客户.地区等设立半自主性的经营事业部,公司的战略决策和经营决策由不同的部门和人员负责,使高层领导从繁重的日常经营业务中解脱出来,集中精力致力于企

1.职能分析:企业需要增加和减少的职能:确定企业的关键职能:分析职能的性质和类别: 2.决策分析: 应制定的相关决策:制定决策的管理层:决策制定牵涉到的相关业务:决策制订后应通知的部门负责人: 3.关系分析:部门包括的职能类别:部门与部门之间的职能重复与搭接:部门担负的直接指挥或参谋服务职能:部门的业务工作同单位和人员发生的联系:为单位提供配合和服务的人员:部门为外单位提供的配合和服务:各部门之间的协调配合和综合工作组织: 4.运行分析:人员配备状况分

1.改进国有企业运行机制,变绝对集权为合理分权 按照党中央规划,根据国有企业的特点和建立现代企业制度的要求,建立合理的产权结构和严格的法人治理结构,改变国有企业的单一产权结构,实现投资主体多元化,优化国有企业产权结构. 2.改进国有企业党内监督,充分发挥企业党组织的政治核心作用和监督保障作用 党在国有企业中的地位不能弱化,要健全和落实国有企业党组织参与重大决策的制度 3.改进国有企业监督环境,鼓励职代会.职能部门等参与企业监督管理的积极性,建立职代会民主评议企业领导人员的制度,并把民主评议的情况