应收账款怎么计算机会成本

就是应收账款的明细账的借方余额合计数,加上预收账款明细账的借方余额合计数. 如果计提了坏账准备,则在资产负债表中一般会有坏账准备这一栏,填上即可. 下面的应收账款净额则是应收账款-坏账准备后的余额. 如果资产负债表中没有坏账准备这一栏,则直接在应收账款栏填写应收账款净额,即第一部算的应收账款减坏账准备后的金额.

应收账款平均余额计算: 1.应收账款平均余额=(期初余额+应期末余额)/2,若期初余额没有数据,还是按本公式计算.即应收账款平均余额=(0+应期末余额)/2. 2.应收账款平均余额指的是平均周转期内应收账款的平均数. 3.所以只有当每日应收账款的发生额相同且应收账款的周转期相等的情况下,应收账款平均余额才等于(应收账款期初余额+应收账款期末余额)/2. 4.公式如下:应收账款平均余额=年度赊销净额/360*应收账款平均周转天数=平均每日赊销额*应收账款周转天数(注:应收账款周转天数又可称为平均收

根据应收账款期末余额-期初余额额-其他非付现项目来填写,现金流量表主要反映的是实际通过现金·银行存款收支的流动情况,没有通过现金银行存款支付的都要剔除. 1.现金流量表中的"应收帐款增加"是应收账款余额而不是净值的期末数减去期初数计算的,是按扣除提取的坏账准备前的数据填列的.而资产负债表中"应收帐款"是按净值填列的. 2.现金流量表中的"应付帐款增加"等于资产负债表中"应付帐款"的本期期末数与上期期末数之差,与上面不同样.

未开票收入根据实际销售数量.价格等,计算出销售收入,计算出应交税费--应交增值税(销项税额).填制会计凭证:借:现金或银行存款或应收账款,贷:主营业务收入,应交税费--应交税增值税(销项税额).纳税申报的时候,填列在附表一中"未开票销售"那一栏中.财务上未开票收入和开具发票收入的账务处理是一样的.对于你的这种无收入确要缴税的行为,你们需要按预缴税款处理借:应税税金-未交增值税,贷:银行存款.

资产负债表里的"应收账款"=应该收帐款明细帐借方余额+预收帐款明细帐借余额-应收帐款减值准备 应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列: 预收账款项目应根据应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列: 应付账款项目应根据应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列: 预付账款项目应根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科

1.应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列: 2.应付账款项目应根据应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列. 资产负债表(BalanceSheet),亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产.负债和业主权益的状况)的主要会计报表.其报表功用除了企业内部除错.经营方向.防止弊端外,也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况.资产负债表利用会计平衡

房企应收账款需要交企业所得税,必须有分期付款的合同,否则无论销售收入是否收回,只有商品发出,该收入都要算作今年的收入交纳增值税,并且计算企业所得税. 应收账款核算的是企业销售货物或提供劳务而发生的经济业务,应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权.因此,应收账款的确认与收入的确认密切相关.通常在确认收入的同时,确认应收账款.该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算."应收账款"借方余额长期挂账有三种可能:一是可能变相利润分配:二是可能是现金或承兑汇票收进不入账

1.获取或编制应帐收款明细表: 2.复核加计是否正确,并与总账数和明细账合计数核对是否相符: 3.结合坏账准备科目与报表数核对是否相符: 4.检查非记账本币应收账款的结算汇率及折算是否正确: 5.分析有贷余额的项目,查明原因,必要时做重分类调整: 6.结合其他应收款,预收账款等往来项目的明细余额: 7.标识重要的欠款单位,计算其欠款合计数占应收账款余额的比例.

应收账款表格制作步骤如下 1.点击鼠标右键,新建1个Excel表格,重新命名应收账款表: 2.打开新建的表格,根据财务软件中记录的应收账款明细,在Excel表格中录入客户名称.开票日期.应收金额等: 3.打开财务软件,找到客户相关名称.开票日期,已收款金额等,接着用excel表格计算未还金额: 4.输入公式计算账期,之后整理数据.