请问进销项差是什么意思

内账不需要做增值税进销项,在内账里,将增值税视同营业税做账务处理就可以了.内账是公司内部的真实账目,记载了公司所有的经济业务,是给企业管理人员看的,所有的收入支出都要列进去,所有真实业务发生的单据都要做.简而言之,内账主要用于内部管理,反映了企业最真实的收入.费用.利润以及各个科目的余额.

根据<增值税暂行条例>及其实施细则的规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: 1.购进货物或应税劳务,未按照规定取得并保存增值税扣税凭证,或者增值税扣税凭证上未按照规定注明增值税额及其他有关事项的,其发生的进项税额不得从销项税额中抵扣: 2.购进固定资产的进项税额: 3.用于非应税项目的购进货物或者应税劳务的进项税额.非应税项目是指提供非应税劳务.转让无形资产.销售不动产和固定资产或在建工程等.纳税

进销差价是指商品的购进价与销售价之间的差额.当进价大于售价时,其差额为毛损,当进价小于售价时,其差额为毛利.实行售价金额核算的商业企业,"库存商品"帐户按售价记帐,对商品进销差价单独设置"进销差价"帐户进行反映."进销差价"帐户是"库存商品"帐户的调整帐户,购进商品时,进价低于售价的差额,贷(增)记"进销差价"帐户,进价高于售价的差额,借(减)记"进销差价"帐户,期末分摊转帐前"

1.款销比等于一定时期内某一款销售额除以一定时期内总销售额,可以反映出畅销款,以及卖场的组货合理程度: 2.进销比等于一定时期内总进货金额除以一定时期内总销售额,理想的情况是接近1,如果库存大,小于1好,库存小,大于1好: 3.进销比是用进项税总额除以销项税总额,销进比则是其倒数.

购货方收到销项负数发票不需要认证.因为你在税局开具红字通知单时,税局就把这部分负数税额记录在税务系统里了,你在税局出具红字通知单单月直接根据红字通知单做帐,红字发票收到后附在凭证历久可以了.

开销项负数有两种方法:一是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数:二是对方公司没有抵,将发票退回,开完负数后,和正数发票一起留存. 销项负数发票,所谓负数发票(即红字发票),是企业发生销售货物退回等业务时,冲减销售收入的合法凭证.对负数发票管理,税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核,另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查.红字发票和负数发票在本质上是一致的.只是由于实行电脑开票后,红字无法体现,才有负数发票之说

销项税6%,进项税17%,进项抵扣销项是全额抵扣,不是抵扣6%,设置6%的=税率,就是考虑到行业特性,取得进项税票的概率小,抵扣额不足,造成负税过高. 允许执行增值税6%的税率,就是降低该行业的实际税负.

有个简单的操作方法,当月把发票联和抵联收回来,并打印作废字样,就可以作废重开的. 如果税务局不同意这发票是已经作废的销项发票.而让作废并开红字发票,那你公司就按该发票销售的货物退回,开具红字发票冲销原来的业务,而如果需要重新再开具正确发票,就按正确的资料给对方客户开具,也就是重新发货销售给客户,这样可以开具发票了. 如果是本月的发票作废,直接作废重开就是了,如果是跨月作废(已报税),普通发票应开负数发票,专用发票需开红字发票申请单,向税务局申请作废重开(开票方出错,抵扣方未认证),向抵扣方收回专

销项税应该记入现金流量的经营活动产生的现金流量中的"销售商品.提供劳务收到的现金"那一项,"销售商品.提供劳务收到的现金"项目,反映企业本年销售商品.提供劳务收到的现金,以及前期销售商品.提供劳务本期收到的现金(包括应向购买者收取的增值税销项税额)和本期预收的款项,减去本年销售本期退回商品和前期销售商品本期退回支付的现金.