代开专票作废怎么退税

个人可以代开增值税专用发票,但是不是所有业务个人都能代开专票.个人可以代开专票的情况如下几种, (一)其他个人销售不动产,购买方不属于其他个人的.纳税人在缴税后可以到税务机关代开专票. (二)其他个人出租不动产,承租方不属于其他个人的.纳税人在缴税后可以到税务机关代开专票. (三)接受税务机关委托代征税款的保险企业,向个人保险代理人收取佣金,可代个人保险代理人统一向税务机关代开普票或专票. (四)证券经纪人.信用卡与旅游等行业代理人比照保险代理人规定执行.

必须计提附加税费的.有些地方在国税局预缴增值税的同时,就预缴了相应的附加税费:有些地方在预缴增值税后,在申报征收期向地税局申报缴纳相应的附加税费.不管哪种情况,都必须计算缴纳附加税费的.因为这些附加税费是按照实际缴纳的增值税.营业税.消费税税额为计税依据计算征收的,既然缴纳了增值税,就必须计算缴纳相应的附加税费.

小规模纳税人是可以开增值税专票的,但是仅限于向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票.小规模公司需要开专用发票可以去国税代开,国税代开专票按3%税率收税,需要注意的是购买方(付款方)必须是一般纳税人公司才能代开.

小规模纳税人无论是自开专票还是代开专票,都应该缴纳增值税,并不属于免税范畴,同时相应的缴纳附加税. 自开发票试点纳税人所开具的增值税专用发票应缴纳的税款,应在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报纳税.在填写增值税纳税申报表时,应将当期开具增值税专用发票的销售额,按照3%和5%的征收率,分别填写在<增值税纳税申报表>(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"的"本期数"相应栏次中. 无论是代开的专用发票还是自开的专用发

小规模企业或者其他不能独立开具增值税专用发票的单位和个人,如果需要使用增值税专用发票时,可以向税务局申请代开,如果代开的专票有误,企业可以向税务局申请作废和重开,一般企业需要将代开的发票全部联次交回税务局,有的地方还需要写情况说明.

小规模纳税人的专票开错处理的方法是及时在防伪税控代开票系统中作废,重新开具.代开专用发票后发生退票的,税务机关应按照增值税一般纳税人作废或开具负数专用发票的有关规定进行处理.对需要重新开票的,税务机关应同时进行新开票税额与原开票税额的清算,多退少补.

小规模不可以自己开专票.小规模纳税人一般只能开具普通发票,不可以开具增值税专用发票.如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票.

个人出租房,承租方不属于其他个人的,纳税人缴纳增值税后可以向地税局申请代开专票. 相关税收法规规定: 1.关于发布<纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法>的公告(国家税务总局公告2016年第16号)规定,其他个人出租不动产,可向不动产所在地主管地税机关申请代开专票.纳税人向其他个人出租不动产,不得开具或申请代开专票. 2.国家税务总局<关于营业税改征增值税委托地税局代征税款和代开增值税发票的通知>(税总函[2016]145号)规定,增值税小规模纳税人销售其取得的不动产

1.如果不是一般纳税人,不可开具增值税专用发票,两条路: 1)到税务局申购普通发票. 2)税务局代开普通发票. 2.可以向个体户开具增值税专用发票的,无论对方是不是一般纳税人,只要要求开具增值税专用发票,都是可以的. 3.确定对方是不是一般纳税人,因为专票可以用来抵扣,普票一般是不能的,如果没有按照规定开票,对方是小规模纳税人而开了专用发票,就会形成滞留票,后期就会被罚款.