企业如何实施内部控制自我评价

企业建立与实施有效的内部控制,包括下列特征: 1.内部环境:是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构.机构设置及权责分配.内部审计.人力资源政策.企业文化等. 2.风险评估:是企业及时识别.系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略. 3.控制活动:是企业根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内. 4.信息与沟通:是企业及时.准确地收集.传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部.企业与外部之间进行有效沟通. 5.内部监督:是企业对内部控制建立

1.战略分析:战略分析是指对影响企业现在和未来生存和发展的一些关键因素进行分析,这是战略管理的第一步.战略分析主要包括外部环境分析.内部条件分析和战略目标的设定三个方面. 2.战略选择:战略选择阶段的主要工作时间:拟定几种可供选择的发展战略方案;对可供选择的各种战略方案进行分析评价;最终选择出一套可执行的战略方案;为战略的实施制订政策和计划. 3.战略实施:战略实施就是将战略转化为行动.企业战略方案一经选定,管理者的工作重心就要转到战略实施上来.战略实施是贯彻执行既定战略规划所必须的各项活动的总

1.能够保护财产物资的安全完整.内部控制制度对财产物资的保管和使用采取各种控制手段,可以防止和减少财产物资被损坏,杜绝浪费.贪污.盗窃.挪用和不合理使用等问题的发生: 2.能够提高会计资料的正确性和可靠性.正确可靠的会计数据是企业经营管理者了解过去.控制目前.预测未来.作出决策的必要条件,而内部控制系统通过制定和执行业务处理程序,科学地进行职责分工,使会计资料在相互牵制的条件下产业,从而有效地防止错误和弊端的发生: 3.能够保证国家对企业的宏观控制.国家制定的一系列财政纪律及法规,都要求企业通过

一.我国企业内部控制现状. 1.企业领导对内部控制不重视. 2.企业内控制度不完善,执行力度不够. 3.企业缺乏系统的内部控制. 二.加强企业内部控制规范化建设. 1.提高管理层对内控的认识程度,全面进行企业内部控制规范化建设,只有管理层重视内控制度建设,切实按照财政部等规定要求稳步实施内控规范体系,才能逐步实现内部控制的系统化. 2.加强企业的外部环境监督.各级财政部门应做好对企业.会计师事务所等有关单位的政策业务指导,并将企业内部控制规范纳入会计人员等专业人员继续教育范围.

企业内部控制包括以下几个方面: 1.内部环境.内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构.机构设置及权责分配.内部审计.人力资源政策.企业文化等: 2.风险评估.风险评估是企业及时识别.系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略: 3.控制活动.控制活动是企业根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内: 4.信息与沟通.信息与沟通是企业及时.准确地收集.传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部.企业与外部之间进行有效沟通: 5.内部监督.

1.保证会计信息的真实性和准确性.健全的内部控制,可以保证会计信息的采集.归类.记录和汇总过程,从而真实地反映企业的生产经营活动的实际情况,并及时发现和纠正各种错误,从而保证会计信息的真实性和准确性. 2.有效地防范企业经营风险.内部控制通过对企业风险的有效评估,不断加强对企业经营薄弱环节的控制,把企业的各种风险消灭在萌芽之中,是企业风险防范的一种最佳方法 3.维护财产和资源的安全完整.健全完善的内部控制能够科学有效地监督和制约财产物资的采购.计量.验收等各个环节,从而确保财产物资的安全完整,并

1.存货的内部控制是企业经营活动中一项非常重要的活动,存货内部管理控制效益的好坏直接关系到企业的经营效益和资金运作的质量. 2.高效的存货内部控制可以减少企业物资浪费,进而保证会计核算的真实性和完整性.当前,我国企业存货的内部控制还存在不少问题,这些问题急切地需要我们去关注和解决. 3.随着现代企业管理制度的日趋完善,存货管理也成为现代企业管理的重要组成部分,进行存货管理的目标就是尽力在各种成本与存货效益之间做出权衡,达到两者的最佳结合,实施正确的存货管理方法,降低企业的平均资金占用水平,提高存

内部控制一共有以下五个要素: 1.内部环境.内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构.机构设置.权责分配.内部审计.人力资源政策.企业文化等. 2.风险评估.风险评估是企业及时识别.系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略. 3.控制活动.控制活动是企业根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内. 4.信息与沟通.信息与沟通是企业及时.准确地收集.传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部.企业与外部之间进行有效沟通. 5.内部监督.内

1.内部控制问题的数据可以在DIB内部控制和风险管理数据库中找. 2.产生内部控制风险的因素很多,总体来讲可以从内部环境,风险评估.控制措施.信息与沟通监督等五大内部控制构成要素进行分析.如企业管理层的管理哲学和经营风格是否与时代相符合.董事会和内部监督机构的设置是否合理.企业内部组织机构设置及职责权限的划分是否清晰人力资源制度是否完善.员工职业道德操守和工作能力与其所承担的工作任务是否匹配:管理层能否准确识别和分析风险的影响因素.合理评估风险发生频率与破坏性:内部控制程序和措施是否恰当:有无畅