收到货款未开票怎么做账

取得的进项税发票做账务处理主要是: 一.凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联, 1.借:原材料等 应交税金--应交增值税(进项税额) 2.贷:银行存款等 二.对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣:如在规定期限进行认证,但通不过认证的,或者超过规定期限不进行认证的,则需对进项税额作转出处理: 1.借:原材料等 2.贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出) 如在收到抵扣联,但没在收到的月份进行认证的,也应作上述收到抵扣联时的同样分录,同时在备查薄

主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人,180万以下为小规模.工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人. 小规模纳税人为:借.库存商品等/贷银行存款等/小规模纳税人不能抵扣进项税. 小规模设置4本账:总分类帐,现金日记帐,银行存款日记账,三栏明细帐,小规模不能抵扣进项,小规模企业销售后只是计提应交增值税(相当于增值税销项税额)即可. 小规模纳税人计入"应交税费-应交增值税"科目的借方.

这个要看你与施工方的合同签订的具体条款.如果合同约定由你方承担税费,那么这些代开产生的税费可以计入安装成本.如果合同约定是由施工方承担,但实际上施工方不愿承担时,而不得不由你方承担时,因这些税费并不由你方承担,所以应计入营业外支出.

小规模纳税人取得了增值税专用发票的话,就作为普通发票用来入帐就可以了,将抵扣联和发票联一起入作为备查,不能进行抵扣,这是为了以防对方增值税一般纳税人如果发现或被查出开错发票,到时会调查用. 根据<国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告>(国家税务总局公告2015年第59号)的规定,纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后

无票销售做账:借:应收账款:贷:应交税费---应交增值税---销项税. 销售货物或有应税项的税金时应交的税金即销项税金.所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税.销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额.一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额.

做无票收入做账直接按贷款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税.收入入账不是按有票和无票入账的,而是按每一笔业务入账的.无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,这样做是正规做法.无票收入帐前,应确认清楚对方是否在今后会要发票,确认需要发票.

出差补助没有发票做账的方法是出差报销车票.住宿费,可以凭票报销做账.差旅费开支范围包括城市间交通费.住宿费.伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括出差人员姓名.地点.时间.任务.支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内.

销售货物时未开具专用发票,可以按未开票收入走账,也是要跟正常开了发票走账一样,都要计算不含税收入和销项税额的,申报时填在未开票收入一栏.比如这个月销售货物10000元时未开具专用发票,那么按前面我说的先计算不含税销售额(假设适用税率为17%)不含税销售额=10000/(1+17%)=8547.01,销项税额=8547.01*17%=1452.99.

收入入账不是按有票和无票入账的,而是按每一笔业务入账的. 票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税. 无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,这样做是正规做法,税局当然欢迎,更谈不上要去找你的麻烦了. 无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统内要做适