退货负数发票如何做凭证

负数发票需要做账.发票是指一切单位和个人在购销商品.提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关.税务机关执法检查的重要依据.收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付.

在原进项发票收到时,借:库存商品或原材料,借:应交税费-应交增值税-进项税,贷:应付帐款或银行存款 收到进项负数发票时,借:应付帐款或银行存款,贷:库存商品或原材料,贷:应交税费-应交增值税-进项税转出 而取得的红字增值税发票是不需要认证的.这里又要分几种情况处理红票: 1.如果你是红票对应的原票没有认证过,对方给你开具的红票的话,你只需把它跟红票申请单.红票通知单.红字发票装订一起即可,重新索要发票. 2.如果是由于退货等取得的红票,那么在申请开具红票时,你就相应的做进项税转出处理了,等红票拿

根据退回货款入库单及负数发票做:借:应收账款----某单位(红字),贷:主营业务收入(红字),应交增值税--应交增值税销项(红字). 销项负数发票,所谓负数发票(即红字发票),是企业发生销售货物退回等业务时,冲减销售收入的合法凭证. 对负数发票管理,税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核,另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查.

收到进项负数发票的分录制作: 借:应付帐款或银行存款 贷:库存商品或原材料 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出 负数发票即红字发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明,本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票.增值税一般纳税人发生销售货物.提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回.销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况.使用电脑开票系统开票时,千万要注意,值税普通发票可根据实际情况,据实开具,增值税专用发票要开负数

负数发票做分录方法如下: 1.负数发票即税务管理系统中的红字发票,因为发票开具错误.交易取消.销售货物退回等原因,需要更换正确发票或退回发票,但发票不符合退回作废条件的,需要开具红字发票,冲销原蓝字发票,重新开具正确发票: 2. 符合发票作废条件的,发票收回所有联次后,在纸质发票上注明作废,并在开票软件中作废发票电子数据: 3.不符合发票作废条件的按以下情况分别处理,开具红字发票.

负数发票即税务管理系统中的红字发票,因为发票开具错误.交易取消.销售货物退回等原因,需要更换正确发票或退回发票,但发票不符合退回作废条件的,需要开具红字发票,冲销原蓝字发票,重新开具正确发票. 购货方已认证且通过并申报抵扣的:由购货方或劳务接收方向主管税务机关填写申请,在开票系统中直接填写<开具增值税红字专用发票信息表>,已经抵扣的,手工填写销售方名称.税号等信息,无需填写相应蓝字发票代码.发票号码等信息,确定无误后点击保存:B.认证结果为"纳税人识别号认证不符".&quo

将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字写成红字. 1.原来的发票未入账(兰字的),负数的也不要入账.已入账作反向分录就可以了. 2.后附发票的记账联.那张错票的发票联,新开具销项负数的两联,都放在负数发票的存根联后面. 3.报税抄税时,会自动减掉销项税金.如果不会的话,在表一上减掉. 报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.

将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字写成红字.报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.

负数发票即税务管理系统中的红字发票,因为发票开具错误.交易取消.销售货物退回等原因,需要更换正确发票或退回发票,但发票不符合退回作废条件的,需要开具红字发票,冲销原蓝字发票,重新开具正确发票. 1.符合发票作废条件的,发票收回所有联次后,在纸质发票上注明作废,并在开票软件中作废发票电子数据. 2.原来的发票未入账,负数的也不入账.已入账作反向分录就可以. 3.后附发票的记账联,那张错票的发票联.新开具销项负数的两联,都放在负数发票的存根联后面.