季度交企业所得税怎么做分录

企业所得税,可以按季度或者按月做分录.企业需要在月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关预缴税款,并报送预缴的纳税申报表.财务会计报告等资料. 法律依据: <中华人民共和国企业所得税法>第五十三条 企业所得税按纳税年度计算.纳税年度自公历1月1日起至12月31日止. 企业在一个纳税年度中间开业,或者终止经营活动,使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度. 企业依法清算时,应当以清算期间作为一个纳税年度. 第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴. 企业应当自月份

交税金分录: 借:应交税金-应交增值税-未交税金 贷:银行存款 计提时: 借:税金及附加-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 -印花税 贷:应交税金-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 -印花税 缴纳时 借:应交税金-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 -印花税 贷:银行存款 应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 计算应交增值税: 销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税

收到发票做分录的方法是,借:原材料,贷:应付账款应交税费-应交增值税(进项税额).发票是指一切单位和个人在购销商品.提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关.税务机关执法检查的重要依据.

免税发票一般可以采取以下方法做分录: 1.价税分离记账法: 政策依据:<财政部关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知>(财会字[1995]6号,以下简称6号文件)第二条二款规定,对于直接减免的增值税,借记"应交税金--应交增值税(减免税款)"科目,贷记"补贴收入"科目. 2.价税合计记账法: 政策依据:<国家税务总局关于国有粮食购销企业开具粮食销售发票有关问题的通知>(国税明电[1999]10号,以下简称10号文件)第三条规定,国有粮食购销

销项发票做分录:借:银行存款(或现金)贷:应交税金-应交增值税(销项),主营业务收入. 销售货物或有应税项的税金时应交的税金即销项税金.所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税.销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额.一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额.

小规模收入不超三万做分录是借:应收账款/现金/银行存款,贷:主营业务收入.小规模纳税人,月销售额不超过3万的减免税,应由应交税费科目转入营业外收入科目,因为减免税所得不是经营所得,不应计入营业利润.

增值税一般纳税人进项税额大于销项税额形成的留抵税额这样做分录, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额).

支付押金做分录方法如下: 1.定金一般是不收回的,做预付账款处理. 2.借:预付账款 . 3.贷:银行存款. 4.如果货物完成交易,取得发票. 5.借:原材料,应交税费和交增值税. 6.贷:预付账款.

支付展销会服务费做分录方法如下: 1.如果咨询服务费属于公司的主营业务: 借:应收账款或银行存款等: 贷:主营业务收入: 应交税费:应交增值税: 2.如果是其他业务收入,计入其他业务收入: 借:应收账款或银行存款等: 贷:主营业务收入: 应交税费:应交增值税: 3.如果是费用: 借:管理费用等科目 贷:银行存款或库存现金.