发票联复印件能作为原始凭证吗

现金结算的发票联是现金收款凭证,出售商品给别人开发票,用记账联记账是收款凭证.收款凭证是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证.分现金收款凭证和银行存款收款凭证.现金收款凭证是根据现金收入业务的原始凭证编制的收款凭证如现金结算的发票记账联.银行存款收款凭证是根据银行存款收入业务的原始凭证填制的收款凭证,如银行进账通知单.

发票属于原始凭证,属于外来原始凭证,原始凭证按照来源不同,分为外来原始凭证和自制原始凭证. (1)外来原始凭证.它是指在经济业务发生或完成时,从其他单位或个人直接取得的原始凭证,如购买货物取得的增值税专用发票.对外单位支付款项时取得的收据.职工出差取得的飞机票.火车票等. (2)自制原始凭证.它是指由本单位内部经办业务的部门和人员,在执行或完成某项经济业务时填制的.仅供本单位内部使用的原始凭证,如收料单.领料单.限额领料单.产品入库单.产品出库单.借款单.工资发放明细表.折旧计算表等.

能够补办的.原始凭证丢失如:发票应到出票单位财务部门复印其存根联,并加盖出票单位财务章.银行回单可以到银行会计部门复印其底联,并加盖银行结算印章.确实无法取得以上票据或证明不能补办的可由经办人写明详细情况,并由证明人部门主要领导签字,出库单是自制的原始凭证,可将存根联复制后.相关人员签字后入账

按照发票管理办法,这是不行的,手写无效.发票第二联本身就有复写功能.如果手写的,根本就不符合实际.是违法的. 增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成,基本联次为三联: 第一联:记账联,是销货方发票联,是销货方的记账凭证,即是销货方作为销售货物的原始凭证,在票面上的"税额"指的是"销项税额","金额"指的是销售货物的"不含税金额价格"发票三联是具有复写功能的,一次开具,三联的内容一致第一联是记账联(销货方用来记账)

原始凭证是经济业务发生所取得或填制的书面证明,是会计核算的重要依据而具有法律效力.因此,我们财务人员在审核原始凭证一定要注意这几个准则:合规性.真实性.完整性.准确性. 方法/步骤 1 当收到报销单以及外来发票的时候,要看清报销项目是否符合开支标准.范围的财务规定.遇到不符合报销标准的原始凭证必须退回当事人. 2 自制的原始凭证必须要有以下内容:原始凭证的名称.填制凭证的日期.填制凭证的单位名称以及填制人姓名.经办人员的签名.经济业务内容.特别要注意数量.单价.金额,最好保证填写的字迹清晰可见.

司法实践中发票联和抵扣联的主要区别是:发票联是给购货方的,购货方作为记账的凭证,而抵扣联是给购货方,作为抵税的,发票联做到账里,抵扣联中进项税金,认证了之后,购货方能抵税,抵扣联认证了之后,单独订起来.发票联做为记账用,是购物凭证;抵扣联要给退税科提供,被收回去的,用于税款抵扣的. 法律依据:<中华人民共和国发票管理办法实施细则> 第三条 发票的基本联次包括存根联.发票联.记账联.存根联由收款方或开票方留存备查;发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证;记账联由收款方或开票方作为记账原始凭证.省

发票联作为一般纳税人购买货物,从供应厂家里索取的增值税专用发票,其中有一联是发票联,和采购入款单和银行结算凭证一起作为财务部门帐务处理的原始凭证. 抵扣联是企业按照税法的规定在支付了上一道环节的增值税以后,在本单位或企业生产阶段可以抵扣的原始凭证.在向税务机关税务申报时,尤其是计算进项税额时,没有抵扣联是不可以抵扣进项税额的.

原始凭证分类做账按取得来源分类,原始凭证按取得的来源可分为自制原始凭证和外来原始凭证.自制原始凭证是本单位内部发生经济业务时,由本单位内部经办业务的单位或个人填制的凭证.例如:仓库保管人员填制的人库单.领料部门填制的领料单.出差人员填制的差旅费报销单等等.外来原始凭证是与外单位发生经济业务时,从外单位取得的凭证.例如:购货时取得的发票,出差人员报销的车票.飞机票.住宿费收据等等.

发货票是自制原始凭证.发货票通称发票.商品交易中,由销货单位填制给购买者据以提货和付款的书面证明.发货票是购销双方确认商品交易完成,表明商品所有权转移,凭以结算货款,进行会计核算的重要原始凭证.