财务发票丢失还能做账吗

未收到发票的费用做账:借:库存商品(不含税金额),贷:应付账款-暂估应付款.从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账.做账需要按照你的实际业务设置需要的会计科目:

第一,付款,根据付款的原始单据,借:预付账款,贷:银行存款. 第二,月末之前,发票仍未到达,根据入库单及对方送货单暂估入账,借:库存商品(不含税金额),贷:应付账款-暂估应付款:次月原样冲消此笔,待发票来后再做正常的商品入账凭证. 第三,发票到达,借:库存商品,应交税金-应交增值税-进项税额(小规模纳税人无此科目),贷:预付账款

一般情况下,这种情况财务处理上应当做预付货款或暂估入账.基于你所说的情况,做预付款处理较好,原因是尚未收到所购物资.会计分录为:借:预付账款(应收账款,预付款业务较少的可记入应收账款)贷:银行存款等 实践中这样处理或记入预付账款均可行.因为担保责任并非在贷款发生时,而是贯穿整个贷款期间甚至在主合同到期后的一定时间内.因此按权责发生制原理,至少这6万元不能一次性先期入费用,而且税务往往只认发票时间,所以应该在税务上面没问题.

1.一般情况下要求尽量取得发票,实在不能取得发票的,凭拿来的收据,只要是公司发生的业务,如实做帐,该进成本的进成本,该进费用的进费用,该进往来的进往来. 2.年度所得税汇算清缴时,将做进费用的收据金额加汇总做所得税的纳税调增就行了. 3.在公司加强收据不能抵扣所得税的宣传,让大家养成意识,少拿收据,让老板也知道,收据能入帐,但不能税前列支.

已付款发票未收到,需要做预付账款处理. 预付账款是资产性质的科目,资产增加计入借方核算,同时会导致货币资金减少,资产减少计入贷方核算. 已付款发票未收到的时候账务处理是, 借:预付账款, 贷:银行存款等科目.

收到发票未付款,到货时应作分录,借:原材料或库存物资,应交税金--增值税(进项税),贷:应付账款. 应付账款是指企业因购买材料.商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项. 应付账款,一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移,或者所购买的劳务已经接受时确认.在实务工作中,为了使所购入物资的金额.品种.数量和质量等与合同规定的条款相符,避免因验收时发现所购物资存在数量或质量问题而对入账的物资或应付账款金额进行改动,.在物资和发票账单同时到达的情况下,一般在所购物资验收入库后,再根据发票

如果货物已到公司仓库,但发票未到而且货款也未付,这个可以先以暂估价入库.入账,等发票到了再把暂估冲回按正确的价格入库.入账即可. 1.货物已到.发票未到的会计分录: 借:原材料/库存商品 贷:应付账款/应付暂估 2.收到发票时,先冲暂估,再按正确的发票价格入库及入账,会计分录: 冲红:借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估(红字) 正确入账:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估 3.支付货款时的会计分录: 借:应付账款/应付货款 贷:银行存款

公司租房发票如果是行政办公用房应记成借管理费用-房租贷应付账款:如果是生产用应记成借制造费用:如果是销售部门用应记成借销售费用.税应记成营业外支出.作为出租的一方:记收到租金时:借:银行存款或其他相关科目,贷:其他业务收入:记提税金时:借:主营业务税金及附加,贷:应交税费-应交营业税:记缴纳税金时:借:应交税费-应交营业税,贷:银行存款税金可以税前扣除.作为付租金的一方:支付租金时:借:预付帐款或长期待摊费用,贷:银行存款:支付税金时:借:营业外支出,贷:银行存款支付的税金不允许税前扣除,汇算清

已收发票未付款,应当计入应付账款进行会计处理,收到发票但未付款的会计分录为: 借:库存商品/原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款