黑底红字的图怎么做

会计红字冲账凭证就是把以前错误的凭证用红字重做一张相同的.红字表示减少,正负抵消了,这样就"红字冲账"了.红字冲账法又称红字更正法,是指用红字冲销或冲减原有的错误记录,以更正或调整记账错误的方法.红字冲账法按照其冲销错账的程序不同,可分为全额冲账法和差额冲账法两种.全额冲账法是指将错账全部用红字冲销,再编制正确的记账凭证以更正错账的方法.差额冲账法是指将多记金额予以冲减的更正方法.记账以后发现记账凭证中的应借.应贷的会计科目并无错误.

财务红字冲销法又称红字调整法,即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录. 这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错,但实际记账金额大于应记金额的错误账款.一般情况下,在及时发现错误,没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法.

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企业销售货物.加工修理修配劳务.服务.无形资产或不动产,应当按应收或已收的金额, 借:"应收账款"."应收票据"."银行存款"等科目,按取得的收入金额, 贷:"主营业务收入"."其他业务收入"."固定资产清理"."工程结算"等科目, 按现行增值税制度规定计算的销项税额(或采用简易计税方法计算的应纳增值税额), 贷:"应交税费--应交增值税(销项税额)&quo

因为取得专用发票后,发生质量问题购买方将商品退回的情形,已经开具的专用发票需要红冲,那么购货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理,其分录如下: 借:应付帐款或银行存款, 贷:库存商品或原材料, 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出). 如果是销货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理,其分录如下: 借:银行存款(红字金额), 贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字金额), 贷:主营业务收入(红字金额). 借:主营业务成本(红字金额), 贷:库存商品(红字金额).

红字发票就是把之前销售冲回,然后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可. 1.红字发票会计分录:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税---销项税(红字). 2.开具正确的发票会计分录:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税. 3.当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.

首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.发票是财务收支的法定凭证,是会计核算的原始凭证,是一切从事生产经营的单位和个人在销售商品.提供劳务服务以及从事其他业务活动取得收入时向付款方开具的销货票据或营业收款凭证.

开具红字信息表后如何做账?首先,我们要知道开具红字信息表的经济事由,分情况进行账务处理. 情景一:销售方开具红字信息表:发票开具有误,且夸月,客户未对发票进行认证.此时,销售方在收到客户退回的发票联和抵扣联时,在开票系统申请开具红字信息表→开具红字发票→开具正确的发票,账务处理如下: 情景二:销售方开具红字信息表:发生夸月销售退货,发票已经开具给客户,但客户未进行认证,票同货物一并退回,账务处理如下: 情景三:购货方开具红字信息表:发生销售折让,销售方已全额开具发票,购货方已进行认证,此时,由购

对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入"红字专用发票通知单注明的进项税额"栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出.收到红字票,借:原材料(红字):借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字):贷:应付帐款(红字).