有负数专票怎么报税

小规模纳税人的专票开错处理的方法是及时在防伪税控代开票系统中作废,重新开具.代开专用发票后发生退票的,税务机关应按照增值税一般纳税人作废或开具负数专用发票的有关规定进行处理.对需要重新开票的,税务机关应同时进行新开票税额与原开票税额的清算,多退少补.

小规模纳税人收到专票,应按简易征收率计算增值税,不允许抵扣.所以这张专票与普通增值税发票是一样的效果,只能全部做为成本费用,不能进行抵扣增值税额,所以不影响报税,不需要就这张专票报税.

发票已认证,购方申请,先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局,领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可. 发票没认证,销方申请,因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收,这个情况,一般购方会有拒收证明,先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局,领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票.

根据我国相关法律条文规定,对于小规模纳税人企业来讲,因增值税是按照简易征收来计算,不允许抵扣,所以这张专票与普通增值税发票是一样的效果,只能全部做为成本费用,不能进行抵扣增值税额,所以不影响报税,不需要就这张专票报税.作为小规模企业,对方是不允许开具增值税专用发票的,可以给开具增值税普通发票. 法律依据: <国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告>扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围.将小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围由住宿业,鉴证咨询业

根据丢失人身份而定,可分为销售方.购买方.纳税人. 1.销售方:销售方丢失空白未开具的专票,需向当地主管税务机关.公安机关报失,接受税务机关处罚.丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,并把<丢失增值税专用发票已报税证明单>和丢失发票的记账联复印件交购买方抵扣.丢失已开具专用发票的抵扣联.发票联其中一联.可让购买方使用未丢的联次到主管税务机关认证和记账,复印件留存备查. 2.购买方:凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件,和销售方所在地主管税务机关出具的<丢失增值税专用发票已报税证明单>

小规模不可以自己开专票.小规模纳税人一般只能开具普通发票,不可以开具增值税专用发票.如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票.

开专票要识别号,纳税人识别号是税务登记证上的号码,通常简称为"税号",每个企业的纳税人识别号都是唯一的. 增值税专用发票必须要将名称,税号,地址.电话,开户行及账号信息填写完整.而且,发票内容应按照实际销售情况如实开具.不符合规定的发票,将不得作为税收凭证.

专票不可以抵扣普票.一般纳税人开具的普票不可以抵扣,只要是普票都是不可以抵扣的.对于一般纳税人,开专用发票跟普通发票交纳税款都是一样的.做账也一样.专用发票可以抵扣,而普通发票不能抵扣.

取得专票可以不认证不抵扣. 但是存在一个问题,那就是"滞留":由于取得增值税专用发票不认证,在国家税务总局的增值税稽核系统中提示为"滞留发票".在次年的6月底前,国家税务总局下发"滞留发票"信息,由购买方税务机关查明不抵扣原因. 一般纳税人只要取得增值税专用发票,在360天内都必须认证抵扣,经核实不属于进项抵扣范围的,一律做进项转出处理.从而,确保增值税专用发票存根联与抵扣联数据信息比对一致,消除滞留票.