收到退税款怎么做分录

收到发票做分录的方法是,借:原材料,贷:应付账款应交税费-应交增值税(进项税额).发票是指一切单位和个人在购销商品.提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关.税务机关执法检查的重要依据.

预付款已付收到发票的会计分录,直接冲付预付货款就可以了.收到发票时,借:库存商品/原材料,贷:预付帐款--XX 拿发票来冲预付款的会计分录,如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录,借:原材料,贷:预付账款 借:预付账款,贷:银行存款(补付少支付的账款).如果实际入库原材料金额小于预付账款,需要做以下两笔分录,借:原材料, 贷:预付账款,借:银行存款(收回多付出的预付账款),贷:预付账款.

企业收到补贴时,如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.其分录为, 取得补贴时, 借:银行存款, 贷:递延收益-财政补贴. 或者, 借:银行存款, 贷:营业外收入-奖励收入.

1.会计分录: 借:银行存款 贷:预收账款 2.如果收账数目小,直接记"应收账款". 会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录,简称分录.按照复式记账的要求,对每项经济业务以账户名称.记账方向和金额反映账户间对应关系的记录. 在借贷记账法下,则是指对每笔经济业务列示其应借和应贷账户的名称及其金额的一种记录.会计分录是指经济业务发生时,按照记账规则的要求,确定并列示应借应贷账户的名称及其金额的一种简明记录. 会计分录的格式和要求是:先借后贷:借和贷要分行写,并且文字和金

收到现金投资款,那么公司在收到银行的收款通知后,即可做如下账务处理:借:银行存款,贷:实收资本. 一般企业实收资本应按以下规定核算: 1.投资者以现金投入的资本,应当以实际收到或者存入企业开户银行的金额作为实收资本入账.实际收到或者存入企业开户银行的金额超过其在该企业注册资本中所占份额的部分,计入资本公积. 2.投资者以非现金资产投入的资本,应按投资各方确认的价值作为实收资本入账.为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产,应按该项无形资产在投资方的账面价值入账. 3.投资者投入的外币,合同没有约

1.如果是销售退回,做: 借:主营业务收入 贷:银行存款/现金等 应交税金--应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 同时,冲回成本, 借:库存商品 贷:主营业务成本 2.如果是进货退出,做: 借:银行存款/现金等 应交税金--应交增值税(进项税额)(一般纳税企业)(红字) 贷:库存商品

1.如果是手工做账: 借:银行存款 贷:财务费用--利息收入 或 借:银行存款 借:财务费用--利息收入(红字) 2.如果是财务软件做账: 借:银行存款 借:财务费用--利息收入(红字)

1.增值税专用发票可以用来抵扣税额,故做会计分录时应体现出相应的税费. 2.普通发票不可以做抵扣,故税费不需单独体现. 区别: 1.发票的印制要求不同: 根据新的<税收征管法>第二十二条规定:增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制:其他发票,按照国务院主管部门的规定,分别由省.自治区.直辖市国家税务局.地方税务局指定企业印制.未经前款规定的税务机关指定,不得印制发票. 2.发票的内容不同: 增值税专用发票除了具备购买单位.销售单位.商品服务的名称.商品或者劳务的数量和计量单位.单价和

在无形资产中,软件在购入时可以取得增值税专用发票,购入其他无形资产是无法取得增值税专用发票的.增值税一般纳税人购入无形资产,如能取得增值税专用发票,其进项税额可以抵扣.购入固定资产和无形资产的进项税是否可以抵扣的标准,可以根据除了第十条规定以外的可以抵扣.