货已到发票未到怎么做账

已付款发票未收到,需要做预付账款处理. 预付账款是资产性质的科目,资产增加计入借方核算,同时会导致货币资金减少,资产减少计入贷方核算. 已付款发票未收到的时候账务处理是, 借:预付账款, 贷:银行存款等科目.

已收发票未付款,应当计入应付账款进行会计处理,收到发票但未付款的会计分录为: 借:库存商品/原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款

如果货物已到公司仓库,但发票未到而且货款也未付,这个可以先以暂估价入库.入账,等发票到了再把暂估冲回按正确的价格入库.入账即可. 1.货物已到.发票未到的会计分录: 借:原材料/库存商品 贷:应付账款/应付暂估 2.收到发票时,先冲暂估,再按正确的发票价格入库及入账,会计分录: 冲红:借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估(红字) 正确入账:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估 3.支付货款时的会计分录: 借:应付账款/应付货款 贷:银行存款

一般情况下,这种情况财务处理上应当做预付货款或暂估入账.基于你所说的情况,做预付款处理较好,原因是尚未收到所购物资.会计分录为:借:预付账款(应收账款,预付款业务较少的可记入应收账款)贷:银行存款等 实践中这样处理或记入预付账款均可行.因为担保责任并非在贷款发生时,而是贯穿整个贷款期间甚至在主合同到期后的一定时间内.因此按权责发生制原理,至少这6万元不能一次性先期入费用,而且税务往往只认发票时间,所以应该在税务上面没问题.

收到发票未付款,到货时应作分录,借:原材料或库存物资,应交税金--增值税(进项税),贷:应付账款. 应付账款是指企业因购买材料.商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项. 应付账款,一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移,或者所购买的劳务已经接受时确认.在实务工作中,为了使所购入物资的金额.品种.数量和质量等与合同规定的条款相符,避免因验收时发现所购物资存在数量或质量问题而对入账的物资或应付账款金额进行改动,.在物资和发票账单同时到达的情况下,一般在所购物资验收入库后,再根据发票

货物已到发票未到入账方法:先做入库手续,会计没有发票不能记帐.做材料.商品暂估入账:借:原材料/库存商品不包括进项税,贷:应付账款-材料.商品暂估入账下月初用红字冲转这笔分录.货到票未到,货款已付,平时会计先不做账务处理.月末发票仍然未到,月末做估价入账,借:原材料-XX材料.贷:应付账款-估价入账款.下月初使用红字发票冲出原来估价入账,等收到发票后在做账务处理,票未到时:借:应付账款.货:银行存款.收到票时:借:原材料.应交税金-进项.贷:应付账款.

财务发票丢失是可以做账的. 根据国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知国税发[2006]156号文件第28条第2款的规定::一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符的,可使用专用发票发票联复印件留存备查,如果丢失前未认证的,可使用专用发票发票联到主管税务机关认证,专用发票发票联复印件留存备查. 因此,您既可以抵扣,又可以使用专用发票发票联做账进固定资产.

未收到发票的费用做账:借:库存商品(不含税金额),贷:应付账款-暂估应付款.从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账.做账需要按照你的实际业务设置需要的会计科目:

银行已收企业未收这个需要做银行余额调节表,这是未达帐项,不用做分录(凭证).企业可以根据银行对账单情况进行整理汇总,将银行已收.企业未收的款项汇总为一类,将银行已付.企业未付的款项汇总为一类,由汇总人员和会计主管审核签字,将其作为合法的自制原始凭证据以登记入账. 可开设一个总账科目,科目名称不妨就叫"未达账项",同"银行存款"类似同属于资产类科目,借方登记银行已收企业未收的款项或前期银行已付企业未付款项的转回,贷方登记银行已付企业未付的款项或前期银行已收企业未收款项