先支付货款后收到发票怎么记帐

先支付货款后收到发票,先记录支出的金额,标注未有发票.需要对原始凭证进行归集和分类.如差旅费单据.原材料入库凭证.领料单等.哪些是费.根据企业会计准则,找到适当的会计科目,作出会计分录,填制记账凭证.根据记账凭证和附件登记明细账.根据有关现金.银行存款的科目登记现金日.

预付款已付收到发票的会计分录,直接冲付预付货款就可以了.收到发票时,借:库存商品/原材料,贷:预付帐款--XX 拿发票来冲预付款的会计分录,如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录,借:原材料,贷:预付账款 借:预付账款,贷:银行存款(补付少支付的账款).如果实际入库原材料金额小于预付账款,需要做以下两笔分录,借:原材料, 贷:预付账款,借:银行存款(收回多付出的预付账款),贷:预付账款.

收到发票未付款,到货时应作分录,借:原材料或库存物资,应交税金--增值税(进项税),贷:应付账款. 应付账款是指企业因购买材料.商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项. 应付账款,一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移,或者所购买的劳务已经接受时确认.在实务工作中,为了使所购入物资的金额.品种.数量和质量等与合同规定的条款相符,避免因验收时发现所购物资存在数量或质量问题而对入账的物资或应付账款金额进行改动,.在物资和发票账单同时到达的情况下,一般在所购物资验收入库后,再根据发票

如果货物已到公司仓库,但发票未到而且货款也未付,这个可以先以暂估价入库.入账,等发票到了再把暂估冲回按正确的价格入库.入账即可. 1.货物已到.发票未到的会计分录: 借:原材料/库存商品 贷:应付账款/应付暂估 2.收到发票时,先冲暂估,再按正确的发票价格入库及入账,会计分录: 冲红:借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估(红字) 正确入账:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估 3.支付货款时的会计分录: 借:应付账款/应付货款 贷:银行存款

出纳收到发票后的处理方法: 发票不是报销凭证,是对方收款凭证. 1.如果只是往来款项,出纳将款项支付给对方,则收到盖上对方财务章的发票,是可以作为支付凭据的. 2.如果是费用支出等,必须有在规定期限内的合法合规发票,方可报销. 至于报销,老板让给报,也要完善相关手续,必须取得发票,并由相关经理在报销单上审核通过,如果单位需要由会计审核的,还得由会计审核签字后,方可报销.

已付款,但是未收到发票.一般企业都是先做预付款处理.出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出. 先记入预付帐款或其他应收款: 借:预付帐款或其他应收款: 贷:银行存款: 待收到发票时: 借:销售费用.管理费用等: 贷:预付帐款或其他应收款.

未付款的账务处理是:收到发票:借:管理费用-办公费,贷:应付账款.付款时:借:应付账款贷:银行存款.应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金.是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料.商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.通常是指因购买材料.商品或接受劳务供应等而发生的债务,这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债.

付款未收到发票可以先计入预付账款科目中,收到票后再从预付账款中转出.分录可以分为两次:1.未收到发票,贷方:银行存款,借方:应收款:2.收到发票之后,贷方:应收款,借方:支出.

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