销账负数发票怎么做账

负数发票需要做账.发票是指一切单位和个人在购销商品.提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关.税务机关执法检查的重要依据.收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付.

在原进项发票收到时,借:库存商品或原材料,借:应交税费-应交增值税-进项税,贷:应付帐款或银行存款 收到进项负数发票时,借:应付帐款或银行存款,贷:库存商品或原材料,贷:应交税费-应交增值税-进项税转出 而取得的红字增值税发票是不需要认证的.这里又要分几种情况处理红票: 1.如果你是红票对应的原票没有认证过,对方给你开具的红票的话,你只需把它跟红票申请单.红票通知单.红字发票装订一起即可,重新索要发票. 2.如果是由于退货等取得的红票,那么在申请开具红票时,你就相应的做进项税转出处理了,等红票拿

将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字写成红字. 1.原来的发票未入账(兰字的),负数的也不要入账.已入账作反向分录就可以了. 2.后附发票的记账联.那张错票的发票联,新开具销项负数的两联,都放在负数发票的存根联后面. 3.报税抄税时,会自动减掉销项税金.如果不会的话,在表一上减掉. 报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.

负数发票即税务管理系统中的红字发票,因为发票开具错误.交易取消.销售货物退回等原因,需要更换正确发票或退回发票,但发票不符合退回作废条件的,需要开具红字发票,冲销原蓝字发票,重新开具正确发票. 1.符合发票作废条件的,发票收回所有联次后,在纸质发票上注明作废,并在开票软件中作废发票电子数据. 2.原来的发票未入账,负数的也不入账.已入账作反向分录就可以. 3.后附发票的记账联,那张错票的发票联.新开具销项负数的两联,都放在负数发票的存根联后面.

加油充值发票会计做账:借:管理费用等科目,贷:预付账款-加油卡. 管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用.包括的具体项目有:企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的,或者应当由企业统一负担的公司经费.工会经费.待业保险费.劳动保险费.董事会费.聘请中介机构费.咨询费.诉讼费.业务招待费.办公费.差旅费.邮电费.绿化费.管理人员工资及福利费等.

去年的发票忘记做账需要开一张红字发票冲销,再重新开一张发票. 发票是指经济活动中,由出售方向购买方签发的文本,内容包括向购买者提供产品或服务的名称.质量.协议价格.除了预付款以外,发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款,必须包含日期和数量,是会计账务的重要凭证.中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票.政府部门收费.征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样,但多被统称为行政事业收费收款收据.为内部审计及核数,每一张发票都必须有独一无二的流水账号码,防止发票重复或

公司收到发票就要做账,账务处理是:借:银行存款/应收账款,贷:主营业务收入.发票是指一切单位和个人在购销商品.提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关.税务机关执法检查的重要依据.收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付.

将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字. 例如: 1月份分录: 借:应收帐款11700元 贷:销售收入10000元 应交税金-销项税金1700元 在2月份时附负数发票做的分录 借:应收帐款-11700元 贷:销售收入-10000元 应交税金-销项税金-1700元 报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.

租房没发票是不可以做账的.没有发票就要去税务局代开或者房东到地税开具租赁发票才能入账. 做账,指会计进行账务处理的过程.从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账,是指会计进行账务处理的过程,一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程.