如何完善企业内部控制制度

企业内部控制制度是现代企业.事业单位,以及其他有关的组织对经济活动和财务活动进行管理时所采取的一系列管理手段.它作为一种先进的内部管理方法已经被企业广泛采用,它在现代经济生活中发挥着越来越重要的作用,是现代企业.事业单位进行有效管理不可缺少的组成部分.

内部审计由部门.单位内部专职审计人员进行的审计.目的在于帮助部门.单位的管理人员实行有效的管理. 内部审计与外部审计相配合并互为补充,是现代审计的一大特色.健全的内部审计制度,可为外部审计提供可信赖的资料,减少外部审计的工作量.在中国,内部审计不仅是部门.单位内部经济管理的重要组成部分,而且作为国家审计的基础,被纳入审计监督体系.

1.保证会计信息的真实性和准确性.健全的内部控制,可以保证会计信息的采集.归类.记录和汇总过程,从而真实地反映企业的生产经营活动的实际情况,并及时发现和纠正各种错误,从而保证会计信息的真实性和准确性. 2.有效地防范企业经营风险.内部控制通过对企业风险的有效评估,不断加强对企业经营薄弱环节的控制,把企业的各种风险消灭在萌芽之中,是企业风险防范的一种最佳方法 3.维护财产和资源的安全完整.健全完善的内部控制能够科学有效地监督和制约财产物资的采购.计量.验收等各个环节,从而确保财产物资的安全完整,并

内部控制制度的缺陷是内部风险治理的设计不完善以及公司治理结构的不合理.目前很多公司的内部控制多以事项.流程为基础,遵循业务的角度,偏重于日常经营治理的遵循,保证制度的遵循性和行为的规范性,主要以监督机制为主,而忽略了管理机制方面.

一.我国企业内部控制现状. 1.企业领导对内部控制不重视. 2.企业内控制度不完善,执行力度不够. 3.企业缺乏系统的内部控制. 二.加强企业内部控制规范化建设. 1.提高管理层对内控的认识程度,全面进行企业内部控制规范化建设,只有管理层重视内控制度建设,切实按照财政部等规定要求稳步实施内控规范体系,才能逐步实现内部控制的系统化. 2.加强企业的外部环境监督.各级财政部门应做好对企业.会计师事务所等有关单位的政策业务指导,并将企业内部控制规范纳入会计人员等专业人员继续教育范围.

企业行政管理制度主要包括以下十三个方面: 办公用品管理制度:主要针对单位办公用品的计划.采购.分发和保管及销毁.值班管理制度: 明确值班职责,严肃值班纪律,及时处理和应对各类突发事件.印章管理制度:管理公司各类印章的雕刻制作和使用.车辆管理制度:使车辆管理统一化.制度化,合理有效地调配和使用各种车辆.安全保卫管理制度:加强公司内务管理工作,确保公司的安全和整洁.会议管理制度:规范公司各项会议及各类培训流程.统一会议管理模式.档案管理制度:规范公司档案管理工作,保证档案的完整性及保密性.宿舍管理制

企业内部控制包括以下几个方面: 1.内部环境.内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构.机构设置及权责分配.内部审计.人力资源政策.企业文化等: 2.风险评估.风险评估是企业及时识别.系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略: 3.控制活动.控制活动是企业根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内: 4.信息与沟通.信息与沟通是企业及时.准确地收集.传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部.企业与外部之间进行有效沟通: 5.内部监督.

进一步完善人大代表的选举制度,要切实保障选民和代表的选举权和被选举权,使选举的各个环节和各个阶段都符合社会主义民主的要求.要保证人大及其常委会依法行使职权,认真执行立法法,加强立法工作,把国家的各项工作逐步纳入法制化的轨道.加大监督工作的力度,提高监督工作的实效,特别要加强宪法和法律实施的监督:依法行使决定权,及时对国家的重大事项作出决定. 要重视代表提出的议案和建议的办理工作,继续探索代表在人大闭会期间执行代表职务的途径和方式,健全有关的制度,保障代表的民主权利.要总结代表联系选民或选举单位.

为了进一步提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,根据<中华人民共和国会计法><中华人民共和国预算法>等法律法规和相关规定,制定本规范.本规范所称内部控制,是指单位为实现控制目标,通过制定制度.实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控.